Índice general Libro de IVA Digital Capítulo I Ámbito de aplicación del Libro de IVA Digital I. Introducción........................................................................................ 3 II. Sujetos alcanzados y excluidos.......................................................... 4 III. Operaciones comprendidas............................................................... 6 IV. Procedimiento para la registración electrónica ............................... 7 V. Presentación del Libro de IVA Digital............................................ 7 VI. Fechas de vencimiento....................................................................... 8 VII. Presentaciones simplificadas............................................................. 9 VIII. Rectificativa de la DJ de IVA simplificada...................................... 10 IX. Vigencia y aplicación.......................................................................... 10 X. Sanciones por falta de presentación ................................................. 12 XI. Se deja sin efecto el régimen informativo de compras y ventas...... 15 Capítulo II Pasos para confeccionar el Libro de IVA Digital en la web I. Acceso al servicio web........................................................................ 17 II. Persona a representar......................................................................... 18 III. Acceso al Libro IVA............................................................................. 19 IV. Datos iniciales. Tipo de presentación. Sin movimientos................. 19 V. Datos iniciales. Tipo de presentación. Con movimientos ............... 20 VI. Pantalla principal del Libro IVA......................................................... 21 VII. Libro Ventas......................................................................................... 21 VIII. Mis Ventas ........................................................................................... 21 IX. Importar las ventas desde AFIP......................................................... 22 X María Paula Císaro X. Importar las ventas desde los archivos generados por el contribuyente..................................................................................................... 23 XI. Tipos de archivos permitidos para importar.................................... 26 XII. Recomendaciones al importar. Estado pendiente ........................... 27 XIII. Recomendaciones al importar. Errores............................................. 27 XIV. Detalle de los resultados de la importación ..................................... 31 XV. Revisiones, modificaciones o eliminación de comprobantes......... 32 XVI. Agregar comprobantes de ventas manualmente ............................. 32 XVII. Emisión de reportes de ventas........................................................... 34 XVIII. Volver al Libro Ventas ......................................................................... 35 XIX. Continuar al libro Compras ............................................................... 35 XX. Mis Compras ....................................................................................... 35 XXI. Importar las compras desde AFIP ..................................................... 36 XXII. Importar las compras desde los archivos generados por el contribuyente ................................................................................................ 37 XXIII. Errores frecuentes............................................................................... 39 XXIV. Detalle de los resultados de la importación ..................................... 41 XXV. Reportes de las compras .................................................................... 42 XXVI. Agregar comprobantes de compras manualmente.......................... 42 XXVII. Volver al Libro Compras..................................................................... 44 XXVIII. Ajustes al Débito y/o al Crédito Fiscal............................................... 44 XXIX. Volver a la pantalla principal ............................................................. 58 XXX. Vista previa.......................................................................................... 59 XXXI. Presentar el Libro IVA......................................................................... 61 XXXII. Presentación exitosa........................................................................... 61 XXXIII. Acuse de recibo................................................................................... 61 XXXIV. Formulario F. 2083 .............................................................................. 62 XXXV. Consultar las presentaciones realizadas, imprimir, reimprimir o rectificar............................................................................................... 63 XXXVI. Exportar el Libro IVA Digital.............................................................. 64 Capítulo III Importación de datos al Libro de IVA Digital desde los archivos del contribuyente I. Consideraciones generales sobre la importación de datos............. 67 1.1. Importación de bienes ............................................................ 68 1.2. Orden de los registros.............................................................. 68 1.3. Comprobantes B o C ............................................................... 68 1.4. Código de concepto................................................................. 69 1.5. Moneda de emisión................................................................. 69 1.6. Liquidaciones de granos......................................................... 69 Índice general XI II. Consideraciones específicas para la importación de datos. Diseños de registros para los sujetos inscriptos en el IVA....................... 69 III. Consideraciones específicas para la importación de datos. Diseños de registros para los sujetos exentos en el IVA .......................... 77 IV. Tablas del sistema............................................................................... 80 4.1. Tabla alícuotas del IVA............................................................ 81 4.2. Tabla código de operación...................................................... 81 4.3. Tabla tipo de comprobante..................................................... 81 4.4. Tabla código de moneda......................................................... 86 4.5. Tabla tipo de documento........................................................ 87 Capítulo IV Especificaciones y situaciones especiales a considerar para la registración electrónica de las operaciones en el Libro de IVA Digital I. Datos que deberán contener las registraciones en el Libro de IVA Digital................................................................................................. 89 II. Modalidades de registración. Situaciones especiales...................... 91 III. Registración de comprobantes que poseen discriminado el IVA... 93 IV. Registración de tiques ........................................................................ 93 V. Comprobantes específicos................................................................. 94 VI. Comprobantes de ventas anulados ................................................... 94 VII. Comprobantes de ventas inutilizados............................................... 95 VIII. Ajustes al Crédito Fiscal ..................................................................... 95 IX. Ajustes del Débito Fiscal .................................................................... 96 Capítulo V Registraciones especiales en el Libro de IVA Digital aplicables a ciertos sujetos I. Registración especial para las administradoras de tarjetas de crédito ....................................................................................................... 97 1.1. Operaciones con responsables inscriptos, monotributistas y exentos................................................................................... 97 1.2. Operaciones con consumidores finales................................. 98 II. Registración especial para las entidades bancarias......................... 99 2.1. Operaciones con responsables inscriptos, monotributistas y exentos................................................................................... 99 2.2. Operaciones con consumidores finales................................. 100 III. Registración especial para las compañías de seguros ..................... 101 XII María Paula Císaro 3.1. Operaciones con responsables inscriptos, monotributistas y exentos................................................................................... 102 3.2. Operaciones con consumidores finales................................. 102 Factura Electrónica Capítulo I Ámbito de aplicación de la Factura Electrónica I. Introducción........................................................................................ 107 II. Ámbito de aplicación.......................................................................... 109 III. Sujetos Alcanzados y Excluidos......................................................... 109 IV. Comprobantes Alcanzados................................................................ 122 V. Identificación del Comprobante. Letra. Clase.................................. 124 VI. Modalidades de Emisión de los Comprobantes. Consideraciones Generales............................................................................................. 126 VII. Solicitud de emisión de los comprobantes electrónicos originales.... 128 VIII. Autorización o rechazo de la solicitud de emisión de los comprobantes electrónicos............................................................................. 129 IX. Transferencia de la solicitud de autorización .................................. 131 X. Puntos de venta................................................................................... 131 XI. Puesta a Disposición de la Factura Electrónica................................ 139 XII. Datos que deben contener los comprobantes.................................. 145 XIII. Código QR ........................................................................................ 153 XIV. QR. Especificaciones técnicas para el desarrollador..................... 156 XV. Facturas emitidas a consumidores finales........................................ 158 XVI. Solicitud de autorización para discriminar el IVA a consumidores finales................................................................................................... 165 16.1. Requisitos................................................................................. 165 16.2. Constancia de autorización.................................................... 166 16.3. Comprobantes ......................................................................... 167 16.4. Cambio de sistema. Nueva autorización............................... 167 16.5. Entidades financieras y/o entidades emisoras y administradoras de tarjetas de crédito, compra y/o de pago ............ 167 XVII. Emisión de Notas de crédito y/o Débito. Condiciones.................... 168 XVIII. Modalidad de emisión de comprobantes por excepción. Contingencias ................................................................................................. 169 XIX. Sanciones............................................................................................. 172 Índice general XIII Capítulo II Procedimiento para solicitar la Factura Electrónica I. Introducción........................................................................................ 175 II. Procedimiento de alta del punto de venta........................................ 175 III. Solicitud de comprobantes electrónicos en línea ............................ 182 IV. Consulta de comprobantes electrónicos emitidos en línea ............ 200 V. Facturador móvil................................................................................. 206 VI. Cómo facturar desde la app facturador Móvil .............................. 209 VII. Configuración de las bases de datos del Facturador Móvil.......... 214 VIII. Creación de plantillas personalizadas en el Facturador Móvil.... 218 IX. Diseños de registros para la importación de datos al Facturador Móvil................................................................................................... 221 X. Tablas del Facturador Móvil ........................................................... 225 XI. WSFE. Solicitud de comprobantes electrónicos por Web Service... 226 XII. WSFE. Herramientas de uso .............................................................. 229 XIII. WSFE. Obtención del certificado digital para el entorno de producción................................................................................................ 232 Capítulo III Regímenes especiales I. Introducción........................................................................................ 241 II. Código de Autorización Electrónico Anticipado CAEA................ 242 III. Cartas de porte electrónicas............................................................... 248 IV. Factura electrónica de exportación de bienes.................................. 252 V. Factura electrónica de exportación de servicios .............................. 260 VI. Régimen de factura de crédito electrónica (MiPyMES)................... 263